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    立本研究解讀創業板IPO招股說明書/再融資募集說明書的披露要求及注意事項

    (一)創業板IPO招股說明書募投項目披露要求

    《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創業板公司招股說明書(2020年修訂)》

    第八十三條 發行人應結合公司現有主營業務、生產經營規模、財務狀況、技術條件、管理能力、發展目標合理確定募集資金投資項目,相關項目實施后不新增構成重大不利影響的同業競爭,對發行人的獨立性不產生不利影響。

    發行人應當披露募集資金的投向和使用管理制度,披露募集資金對發行人主營業務發展的貢獻、對發行人未來經營戰略的影響、對發行人業務創新創造創意性的支持作用。

    第八十四條 發行人應列表簡要披露募集資金的投資方向、使用安排等情況。


    (二)創業板再融資募集說明書募投項目披露要求

    《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第35號——創業板上市公司向不特定對象發行證券募集說明書(2020年修訂)》

    第五十三條 發行人應披露募投項目的基本信息,包括:

    (1)本次募集資金投資項目的基本情況和經營前景,與現有業務或發展戰略的關系,項目的實施準備和進展情況,預計實施時間,整體進度安排,發行人的實施能力及資金缺口的解決方式;

    (2)募投項目效益預測的假設條件及主要計算過程;

    (3)本次募集資金投資項目涉及立項、土地、環保等有關審批、批準或備案事項的進展、尚需履行的程序及是否存在重大不確定性。

    第五十四條 募集資金用于擴大既有業務的,發行人應披露既有業務的發展概況,并結合市場需求及未來發展預期說明擴大業務規模的必要性。募集資金用于拓展新業務的,發行人應結合公司發展戰略及項目實施前景,并說明拓展新業務的考慮以及未來新業務與既有業務的發展安排。

    第五十五條 募集資金用于研發投入的,披露研發投入的主要內容、技術可行性、研發預算及時間安排、目前研發投入及進展、已取得及預計取得的研發成果等。

    《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創業板上市公司向特定對象發行證券募集說明書和發行情況報告書(2020年修訂)》

    第十一條 董事會關于本次募集資金使用的可行性分析應當包括以下內容:

    (一)本次募集資金投資項目的基本情況和經營前景,與現有業務或發展戰略的關系,項目的實施準備和進展情況,預計實施時間,整體進度安排,發行人的實施能力及資金缺口的解決方式;

    (二)本次募集資金投資項目涉及立項、土地、環保等有關審批、批準或備案事項的進展、尚需履行的程序及是否存在重大不確定性;

    (三)募集資金用于研發投入的,披露研發投入的主要內容、技術可行性、研發預算及時間安排、目前研發投入及進展、預計未來研發費用資本化的情況、已取得及預計取得的研發成果等。

    第十二條 本次募集資金收購資產的有關情況應當包括以下內容:

    (1)標的資產的基本情況;

    (2)附生效條件的資產轉讓合同的內容摘要;

    (3)董事會關于資產定價方式及定價結果合理性的討論與分析。


    《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創業板公司招股說明書(2020年修訂)》

    第八十五條 發行人應根據重要性原則披露募集資金運用情況:

    (1)募集資金的具體用途,簡要分析募集資金具體用途的可行性及其與發行人現有主要業務、核心技術之間的關系;

    (2)投資概算情況。發行人所籌資金如不能滿足預計資金使用需求的,應說明缺口部分的資金來源及落實情況;如所籌資金超過預計資金使用需求的,應說明相關資金在運用和管理上的安排;

    (3)募集資金具體用途所需的時間周期和時間進度;

    (4)募集資金運用涉及履行審批、核準或備案程序的,應披露相關的履行情況;

    (5)募集資金運用涉及環保問題的,應披露可能存在的環保問題、采取的措施及資金投入情況;

    (6)募集資金運用涉及新取得土地或房產的,應披露取得方式、進展情況及未能如期取得對募集資金具體用途的影響;

    (7)募集資金運用涉及與他人合作的,應披露合作方基本情況、合作方式、各方權利義務關系;

    (8)募集資金向實際控制人、控股股東及其關聯方收購資產,如果對被收購資產有效益承諾的,應披露效益無法完成時的補償責任。


    立本研究的IPO募投項目及再融資募投可行性研究報告,對項目的主要內容和配套條件,如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等,從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較,并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測。主要對項目實施的可能性、有效性、必要性、如何實施、相關技術方案及財務效果進行具體、深入、細致的技術論證和經濟評價,以求確定一個在技術上合理、經濟上合算的最優方案。

    1、根據上市審批機構審核思路和企業自身特點為準上市企業篩選和設計募投項目;

    2、論證募投項目實施的有利條件、可行性及必要性;

    3、為募投項目的審批、核準或備案提供項目可行性研究報告;

    4、協助準上市企業將募投項目在發改委進行備案;

    5、協助券商撰寫招股說明書中“第十一節募集資金運用”章節的內容;

    6、協助券商做好證監會要求的關于“募集資金運用”章節的工作底稿;

    7、協助準上市企業把握募投項目實施時機并及時進行相關準備工作;

    8、向上市審批機構描述準上市企業募投項目前景、盈利預期及相應財務指標;

    9、向上市審批機構描述募投項目的風險及應對或控制措施。


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